Возврат НДФЛ за покупку (продажу) недвижимости - Консалтинговая Компания "Статус"

Имущественный налоговый вычет (возврат НДФЛ) в Самаре

Имущественный налоговый вычет — это налоговая льгота, на которую может рассчитывать каждый гражданин при совершении сделок с имуществом (например, при продаже/покупке недвижимости), а также при выплате процентов по целевому (ипотечному) кредиту. Суть имущественного налогового вычета состоит в том, что из налогооблагаемой базы доходов за определенный период вычитается некая сумма, размер которой зависит от типа сделки с недвижимостью.

Наши специалисты готовы провести квалифицированную консультацию по вопросу получения имущественного налогового вычета в Самаре, его размера и ситуаций, в которых возникает право пользования налоговой льготой. Кроме того, мы предоставляем полный комплекс услуг по заполнению декларации 3-НДФЛ и оформлению документов для получения вычета.

Мы помогаем экономить Ваше время, квалифицированно выполняя свою работу!

Деньги - шестое чувство, которое позволяет обладать другими пятью.
... Ричард Ней

Имущественный вычет по НДФЛ на ПРИОБРЕТЕНИЕ ЖИЛЬЯ
Имущественный вычет предоставляется в сумме затраченной на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, долей в них, земельного участка для индивидуального жилищного строительства и земельного участ­ка вместе с жилым домом. Вычет также предоставляется в сумме процентов, уплаченных за пользование заемными средствами, направленными на приобретение перечисленного имущества.

Максимальный размер вычета ограничен - 2 000 000 рублей, без учета суммы процентов за пользование заемными средствами (вычет в сумме уплаченных процентов можно получить без каких-либо ограничений).

Если недвижимость приобретена в общую долевую собственность, то размер вычета распределяется в соответствии с долями собственников. При приобретении объекта недвижимости в общую совместную собственность имущественный вычет распределяется между совладельцами самостоятельно, на основании подписанного ими письменного заявления.

Таким образом, каждый собственник жилья может вернуть 13% от стоимости жилья в пределах 2 000 000 рублей, пропорционально доле, которой он владеет. Максимальная сумма возврата 260 000 рублей.

Правом на такой имущественный вычет можно воспользоваться только 1 раз в жизни.

Вычет не предоставляется в случае приобретения имущества у взаимоза­висимых лиц (родственники, свойственники) и в случае, если оплата имуще­ства была произведена за счет средств иных лиц.

Вычет в текущем календарном году можно получить за 3 предыдущих года (но не ранее года, в котором возникло право на вычет), при этом срок обращения в налоговый орган для получения вычета в тече­ние года - не ограничен.

Для получения имущественного вычета следует по окончании года представить в налоговый орган по месту своего жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для подтверждения права на вычет к декларации необходимо приложить подтверждающие документы, перечисленные ниже.

Список документов при приобретении жилого имущества (комната, квартира, жилой дом)
ПРИ ПОКУПКЕ ПО ДОГОВОРУ КУПЛИ-ПРОДАЖИ (у частных лиц, организаций)

• паспорт, ИНН;
  

• справка формы 2-НДФЛ со всех мест работы (оригиналы);
  

• договор купли-продажи (копия и оригинал);
  

• свидетельство о государственной регистрации права собственности (копия и оригинал);
  

• платежные документы (расписки, приходно-кассовые ордера, квитанции, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения);
  

• свидетельство о браке при необходимости (копия и оригинал);
  

• сберкнижка или номер расчетного счета с реквизитами банка.
  

ПРИ ДОЛЕВОМ СТРОИТЕЛЬСТВЕ

• паспорт, ИНН ;
  

• справка формы 2-НДФЛ со всех мест работы (оригиналы);
  

• договор долевого участия, приложения к договору (копия и оригинал);
  

• акт приема-передачи (копия и оригинал);
  

• свидетельство о государственной регистрации права собственности (копия и оригинал);
  

• платежные документы - квитанции, платежные поручения (копия и оригинал);
  

• справка о полной выплате по договору долевого участия (копия и оригинал);
  

• свидетельство о браке при необходимости (копия и оригинал);
  

• сберкнижка или номер расчетного счета с реквизитами банка.
  

ПРИ ПОКУПКЕ ЖИЛЬЯ С ИПОТЕКОЙ

• паспорт, ИНН;
  

• справка формы 2-НДФЛ со всех мест работы (оригиналы);
  

• договор купли-продажи/договор долевого участия, приложения к договору + документы, указанные выше, в зависимости от способа приобретения (копия и оригинал);
  

• свидетельство о государственной регистрации права собственности (копия и оригинал);
  

• кредитный (ипотечный) договор с банком, график платежей (копия и оригинал);
  

• справка из банка о выплаченных процентах и погашение основного долга за отчетный год (оригинал);
  

• квитанции об оплате по кредитному (ипотечному) договору (копия и оригинал);
  

• в случае погашения ипотеки через платежный терминал или удержания из зарплаты - выписка со счета (копия и оригинал);
  

• платежные документы - расписка, квитанции, платежные поручения и др.(копия и оригинал);
  

• сберкнижка или номер расчетного счета с реквизитами банка.
  

ПРИ СТРОИТЕЛЬСТВЕ ДОМА

• паспорт, ИНН;
  

• справка формы 2-НДФЛ со всех мест работы (оригиналы);
  

• договор купли-продажи земельного участка и объекта незавершенного строительства (копия и оригинал);
  

• свидетельство о государственной регистрации права собственности (копия и оригинал);
  

• платежные документы, подтверждающие расходы на строительство жилого дома;
  

• реестр произведенных расходов (с перечнем всех платежных документов);
  

• сберкнижка или номер расчетного счета с реквизитами банка.
  

При представлении декларации сумма налога, удержанная по месту работы за истекший год, будет возвращена на счет налогоплательщика в банке.
Если вы заявили право на имущественный налоговый вычет - его остаток переносится на последующие налоговые периоды до полного использования без каких-либо временных ограничений.
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законода­тельством Российской Федерации, в случае отсутствия у них облагаемых доходов остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды.

Имущественный вычет по НДФЛ при ПРОДАЖЕ ИМУЩЕСТВА

При продаже любого имущества, находящегося в собственности физического лица менее 3 лет сумма, полученная от такой продажи, образует доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц. Из этого вытекает обязанность физического лица представить в налоговый орган по месту своего жительства (пребывания) налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой полученный доход должен быть отражен.

Декларация представляется в срок, не позднее 30 апреля года следующего за годом в котором был получен соответствующий доход. Наличие обязанности по представлению декларации не всегда означает наличие обязанности по уплате налога с полученных доходов.

При декларировании доходов от продажи имущества налогоплательщик вправе уменьшить сумму полученных доходов на имущественные налоговые вычеты в следующем размере:

• при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, земельных участков долей в указанном имуществе имущественный вы­чет представляется в сумме, полученной от продажи этого имущества, но превышающей в целом 1 000 000 рублей;
  

• при продаже прочего имущества вычет предоставляется в сумме рав­ной сумме, полученной от продажи, но не превышающей в целом 250 000 рублей.
  

Если суммы, полученные от продажи имущества той или иной категории, не превышают необлагаемые минимумы (1 000 0000 рублей и 250 000 ру­блей), то обязанность по представлению деклараций остается, а обязанности по уплате налога не возникает.
Вместо перечисленных имущественных налоговых вычетов сумму дохода, полученного от продажи имущества, можно уменьшить на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы непосредственно связанные с приобретением этого имущества.
Если проданное имущество ранее было приобретено по цене равной цене продажи или большей (что может быть подтверждено имеющимися у нало­гоплательщика документами), то обязанности по уплате налога также не возникает.

В случае если суммы, полученные от продажи, превышают установленные необлагаемые минимумы или расходы по приобретению этого имущества, то налог на доходы по ставке 13% исчисляется с суммы такого превышения.

В случае реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями. При продаже имущества, находящегося в общей совместной собственности, размер имущественного вычета распре­деляется между совладельцами по их договоренности.

Имущественный вычет не распространяется на случаи продажи имущества, используемого при осуществлении предпринимательской деятельности.

Необходимо помнить, что в случае реализации имущества находящегося в собственности 3 года и более необходимости в предоставлении декларации и уплате налога не возникает.

Возврат НДФЛ на покупку жилья (за 1 год) - 1500 руб.

• Подготовка декларации 3НДФЛ
  

• Комплектование полного пакета документов
  

• Подача документов в ФНС (по нотариальной доверенности)